사업하는 분이라면 누구나 알고 있어야 할 홈택스 전자세금계산서 발행방법과 조회방법 특히, 사업자 간 거래가 있는 분이라면 더욱 정확히 알고 있어야 합니다. 지금부터 국세청 홈택스를 이용해 전자세금계산서 발행방법과 조회 방법에 대해 알아보도록 하겠습니다.
홈택스는 납세자가 인터넷을 이용해 언제 어디서나 쉽고 편리하게 전자신고, 전자고지, 전자납부, 전자민원 등을 처리할 수 있도록 국세청에서 운영하는 납세 자동화 온라인 시스템입니다.

“창업준비 단계 및 절차, 과정(2020.05)” 글 참고

전자세금계산서 발행 방법 단계별 가이드

전자세금계산서란?

사업자가 상거래를 위해 재화 또는 용역을 공급하고, 그에 따른 구매자에게 부가가치세를 징수하였다는 매입거래 사실을 증명하기 위한 전산상 확인하는 세금계산서입니다.

국세청 홈택스 공인인증서 로그인
전자세금계산서 발급을 위해서는 전자세금용 공인인증서(용도제한)를 발급받아 국세청에서 운영하는 홈택스에 로그인이 필요합니다.
전자세금용 공인인증서 발급 방법은 간단하며 주거래은행 홈페이지 공인인증센터를 통해 발급이 가능합니다. 은행마다 발급절차는 비슷하고 4,400원의 비용이 들어갑니다.

홈택스-전자세금계산서-발행방법-및-조회방법_더체크-(1)

검색포털 사이트에서 ‘홈택스‘ 검색 후 ‘국세청 홈택스‘에 접속합니다.

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회원 로그인을 통해 ‘공인인증서 로그인’을 한 뒤 진행하시거나 바로 세금계산서 발급 메뉴로 들어간 뒤 공인인증서 로그인을 하시고 진행하셔도 됩니다.

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국세청 홈택스 메인 페이지 상단 메뉴 ‘조회/발급’ 또는 화면 중앙 우측 ‘자주찾는 메뉴’에서 ‘전자세금계산서건별발급’을 클릭하시면 동일한 페이지로 접속 가능합니다.

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여기서는 상단 메뉴 ‘조회/발급’ 을 통해 전자세금계산서 발급방법을 설명하도록 하겠습니다.

‘조회/발급’을 클릭하시면 여러 탭이 나오는데 여기서 ‘전자세금계산서’탭 아래 ‘발급’을 클릭하고, 그 아래 ‘건별 발급‘을 클릭합니다.

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위에서 공인인증서 로그인을 안 한 경우 여기서 공인인증서 로그인 창이 뜨는데, 저장된 전자세금용 공인인증서를 선택하시고 로그인하시기 바랍니다.

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‘건별발급’으로 들어가면 ‘세금계산서(영세율포함)’ 작성 탭이 뜨는데, 여기서 ‘공급자’ 정보는 계산서 발급하는 자기 회사 정보가 자동으로 표시되고, 우측에 ‘공급받는자’ 정보는 처음 거래 업체의 경우 ①’사업자등록번호’를 입력하고 확인 버튼을 눌러 정상 사업자 여부를 확인 후 나머지 업체 정보를 입력합니다.

‘공급받는자’ 정보에는 상호, 대표자명, 사업장 주소, 업태(사업자등록증 상), 업종(사업자등록증 상), 세금계산서 수신 이메일 주소를 입력해야 합니다.

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아래 품목 및 금액 작성 탭에서 거래 입금 날짜와 ‘품목’, ‘규격’, ‘수량’ 등을 입력합니다.
규격, 수량이 없는 서비스 상품의 경우 내용을 비워 두고, ‘단가’와 ‘공급가액’, ‘세액’만 입력하시면 됩니다.

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단가는 공급가액과 세액이 포함된 금액으로 부가세 10%를 계산하기 어려울 경우 ‘단가’ 우측 ‘계산’ 버튼을 클릭해 ‘공급가액, 세액 자동계산’을 이용하시면 편리합니다.

홈택스 전자세금계산서 발행방법 및 조회방법_더체크

모든 항목이 정확하게 작성되었다면, 대금을 받지 않은 경우 청구로 하시고 이미 대금을 받았다면 ‘영수’를 선택하신 후 ‘발급하기’ 버튼을 클릭합니다.

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‘전자세금계산서 발급’ 확인 창이 뜨고 내용에 이상이 없다면 ‘확인’ 버튼을 클릭합니다.

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마지막 전자세금계산서 발행을 위해 다시 한번 공인인증서 확인 후 ‘발급하기’ 버튼을 클릭합니다.
여기까지 했다면 정상적으로 홈택스 전자세금계산서 발행이 완료된 것입니다.

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전자세금계산서 조회방법 단계별 가이드

TI-3 등급 

기 발행된 전자세금계산서뿐만 아니라 공급받은 매입 전자세금계산서도 홈택스에서 확인이 가능합니다.
전자세금계산서 확인 및 조회를 하기 위해서는 홈택스 홈페이지에 접속을 해야 하며, 전자세금계산서 발행방법처럼 공인인증서 로그인이 필요합니다.

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전자세금계산서 조회를 위해서는 국세청 홈택스 메인 페이지 상단 메뉴 중 ‘조회/발급’ 메뉴 클릭 > ‘전자세금계산서’ 클릭 > ‘목록조회’ 클릭 > ‘월/분기별 목록조회’를 클릭하고 들어갑니다.

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‘전자세금계산서 목록조회(월.분기별)’ 페이지에서 각 항목을 선택하거나 직접 기입한 후 조회하기를 클릭하면 선택한 기간(월별, 분기별, 반기별), 매입, 매출에 따른 전자세금계산서 조회가 가능합니다.

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① 전자세금계산서 또는 비과세 전자계산서의 분류를 선택합니다.
② 당해 연도 반기 이전과 이후 또는 전체 중 선택 가능합니다.
③ ‘조회기간 구분’에서는 ‘월별’, ‘분기별’, ‘반기별’로 조회기간 구분이 가능합니다.
④ ‘매입, 매출’ 구분에서 매입계산서와 매출계산서를 선택할 수 있습니다.
⑤ ‘조회기간’을 지정해 조회 가능합니다.
⑥ 전체 항목 선택 후 ‘조회하기’ 버튼을 클릭하면 아래로 매출, 매입 시 세금계산서를 발행, 발급받은 날짜와 사업자 정보 품목, 공급가액, 세액 등 전자세금계산서 발행정보가 목록으로 보이고 엑셀파일로 내려받기가 가능해 정산 시 유용하게 활용할 수 있습니다.

지금까지 국세청 홈택스를 이용해 전자세금계산서 발행방법과 조회방법을 자세히 알아봤습니다.

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