연말정산 공제 FAQ(자주 묻는 질문) 정리

A. 네, 필수입니다. 임대차계약서상의 주소지와 주민등록등본상의 주소지가 일치해야 공제받을 수 있습니다.

A. ‘세액공제’는 못 받지만, 현금영수증을 발급받아 ‘신용카드 등 사용금액 소득공제’로 혜택을 받을 수 있습니다. (중복 적용 불가)

A. 기본적으로 소득이 없는 배우자가 계약한 경우, 세대주인 남편이 요건(총급여 등)을 충족하면 받을 수 있습니다. 단, 월세 이체는 공제받는 사람(남편) 명의로 하는 것이 입증하기 가장 좋습니다.

A. 과세기간 종료일(12월 31일) 현재 1주택자여야 합니다. 연도 중에 2주택이었더라도 연말에 1주택이 되면 가능합니다. (단, 세대원 전원 보유 주택 수 포함)

A. 아니요. 한 번만 제출하면 됩니다. 단, 주택을 취득하게 되면 공제 대상에서 제외되니 유의하세요.

A. 아쉽게도 오피스텔은 주택법상 ‘주택’이 아니어서 장기주택저당차입금 이자상환액 공제 대상이 아닙니다. (월세 공제는 가능)

A. 네, 요건(기존 대출 잔액 범위 내 등)을 충족하면 가능합니다. 금융기관에서 ‘전액 대환’으로 처리했다면 연말정산 간소화 자료에 뜰 것입니다.

A. 주택 관련 공제(월세, 청약, 주담대)는 원칙적으로 ‘세대주’가 받는 것이 우선입니다. 세대주가 안 받으면 세대원이 받을 수도 있지만 조건(실거주 등)이 까다로우니 세대주 분리나 변경을 고려해 보세요.

A. 아니요, 순수 ‘월세(임차료)’만 공제 대상입니다. 관리비는 제외됩니다.

A. 세금 신고 기한으로부터 5년 이내입니다. 예를 들어 2025년 귀속 소득은 2031년 5월까지 청구할 수 있습니다.

A. 원칙적으로 무주택 확인서를 늦게 제출하면 제출한 연도부터 공제가 가능합니다. 하지만 5년 이내에 ‘경정청구’를 통해 과거에 놓친 공제를 신청해 볼 수는 있습니다. (세무서 문의 필요)

A. 불가능합니다. 원칙적으로 ‘세대주’만 공제받을 수 있습니다.

A. 네, 아쉽지만 총급여액 요건을 초과하면 무주택자라도 공제 대상이 아닙니다.

A. 과세연도 종료일(12월 31일) 현재 무주택 세대주여야 하며, 해당 연도 중 주택을 소유했던 기간이 없어야 하는 것이 원칙입니다.

A. 아닙니다. 공동명의도 주택을 소유한 것으로 간주하여 무주택 요건이 깨집니다.

A. 주거용 오피스텔은 주택법상 주택이 아니므로 무주택 요건을 충족합니다. (단, 분양권이나 입주권 보유 여부는 별도 체크 필요)

A. 아닙니다. 한 번 등록해두면 변동 사항(주택 취득 등)이 생겨서 해지하기 전까지는 매년 자동으로 적용됩니다.

A. 주택을 취득하면 즉시 은행에 알려서 소득공제 등록을 해지해야 합니다. 만약 가입일로부터 5년 이내에 해지하거나 주택을 취득하면(85㎡ 초과) 감면받은 세액이 추징될 수 있습니다.

A. 현재 판매 중인 ‘주택청약종합저축’과 과거의 ‘청약저축’만 대상입니다. 청약예금이나 부금은 대상이 아닙니다.