음식점 10월 부가세 신고: 배달 현금매출·밀키트 5단계 점검

음식점 법인사업자는 2026년 7~9월 실적을 10월 26일까지 신고·납부하며, 개인 일반과세자와 예정고지 대상 소규모 법인은 고지 여부와 사업부진 예정신고 가능성을 따로 확인해야 합니다. 이번 신고부터 국세청은 밀키트 판매의 과세·면세 해석과 배달플랫폼에서 고객이 직접 현금으로 결제한 매출 등 음식업 맞춤형 안내를 추가했습니다.

플랫폼 정산액만 매출로 옮기지 말고 총 주문금액, 플랫폼 수수료, 카드·현금영수증·직접 현금결제, 포장상품 판매를 결제수단과 거래 유형별로 맞춰야 합니다.

신고 대상과 거래별 대사 범위를 먼저 확인하세요

국세청 2026년 10월 부가가치세 공식 안내에서 확인한 핵심 조건은 아래와 같습니다. 사업자 유형별 신고·납부 기한과 음식점 매출 자료의 범위를 먼저 대조하세요.

대상: 2026년 7~9월 부가가치세 예정신고 대상 음식점 법인과 예정고지·사업부진 신고 여부를 확인할 개인 일반과세자·소규모 법인

받는 도움: 홈택스 신고 도움 서비스·미리채움 자료로 매출과 매입을 대조하고 신고·납부 또는 고지 납부

실제 부담: 신고 자체 수수료는 없지만 카드 납부 수수료는 신용카드 0.7%, 체크카드 0.4%이며 간이과세자는 각각 0.4%, 0.15%; 세무대리 비용은 계약에 따라 별도

플랫폼 정산표와 실제 매출을 결제수단별로 맞추세요

플랫폼 입금액은 총 주문금액에서 수수료·광고비·환불 등이 빠진 결과일 수 있습니다. POS 매출, 플랫폼 주문 원장, 카드·현금영수증, 계좌이체와 직접 현금을 같은 기간으로 맞추세요.

• 사업자등록번호와 인증수단
• 7~9월 POS·배달플랫폼 주문·정산 내역
• 전자세금계산서·카드·현금영수증 매출 자료
• 직접 받은 현금과 계좌이체 매출 기록
• 밀키트·포장상품별 구성·거래명세와 매입증빙

밀키트와 포장상품은 이름만 보고 과세·면세를 단정하지 말고 상품 구성, 판매 형태, 거래명세와 국세청 신고 도움 자료를 함께 확인하세요.

상담할 때는 “음식점의 배달앱 직접 현금결제와 밀키트 매출을 신고하려고 합니다. 거래별 과세 구분과 입력 항목을 확인해 주세요”라고 말하면 됩니다.

홈택스·손택스·방문 신고를 구분하세요

법인 예정신고 대상은 홈택스·손택스 또는 세무서 방문으로 신고할 수 있습니다. 개인 일반과세자와 소규모 법인은 먼저 예정고지 대상·세액을 조회하고, 사업부진 예정신고를 할지 구분하세요.

홈택스 신고 4단계

1. 준비: 인증수단과 사업자번호, POS·배달앱·세금계산서·카드·현금영수증·직접 현금결제 자료를 준비합니다.
2. 접속: 홈택스 로그인→세금신고→부가가치세 신고→신고 도움 서비스로 이동해 맞춤형 안내를 읽습니다.
3. 입력·대사: 정기신고에서 사업자 기본사항과 매출·매입을 입력합니다. 미리채움 값과 실제 거래를 맞추고 배달앱 정산 차이, 직접 현금, 밀키트 거래를 따로 확인합니다.
4. 접수·납부: 오류검사를 거쳐 제출하고 접수증을 저장합니다. 납부·고지·환급→납부→납부할 세액 조회/납부에서 납부 결과를 별도로 확인합니다.

손택스 신고 4단계

1. 준비: 홈택스 앱과 인증수단, 신고에 쓸 거래 합계표를 준비합니다.
2. 접속: 전체메뉴→세금신고→부가가치세 신고로 이동합니다.
3. 입력·제출: 사업자와 기간을 확인하고 미리채움 자료를 장부와 대조해 제출합니다. 복잡한 과·면세 겸업이나 다수 플랫폼 거래는 PC 화면 또는 전문가 도움을 검토합니다.
4. 접수·결과: 접수번호와 납부서를 저장하고 납부 완료 상태를 확인합니다.

세무서 방문 신고 4단계

1. 준비: 신분증, 사업자 자료, 매출·매입 합계와 필요한 증빙을 준비하고 방문 지원 가능 범위를 관할 세무서에 먼저 확인합니다.
2. 방문: 2026년 10월 26일 18:00 전 관할 세무서의 부가가치세 안내 창구를 찾습니다.
3. 작성·제출: 과세유형과 신고대상을 확인해 신고서를 작성하고, 밀키트·직접 현금매출처럼 판단이 필요한 거래를 담당자에게 설명합니다.
4. 접수·납부: 접수증과 납부서를 받고 은행·홈택스 등 실제 납부 채널과 마감시간을 확인합니다.

신고 뒤 접수·납부·증빙 보관을 각각 확인하세요

신고 접수증과 납부 결과를 각각 저장합니다. 국세청 신고 도움 자료와 미리채움 값이 장부와 다르면 어느 거래가 빠졌는지 확인하고, 신고 뒤에도 플랫폼 정산표·증빙·분류 근거를 보관하세요.

문의처는 국세상담센터 126(평일 09:00~18:00) / 사업장 관할 세무서 부가가치세 담당입니다. 전화할 때는 “음식점 부가세 신고 중입니다. 배달앱 직접 현금매출과 밀키트 거래의 입력 위치, 접수와 납부 완료 확인 방법을 알려주세요”라고 말하면 됩니다.

신고서 제출과 세금 납부는 별도 단계입니다. 접수번호, 신고서 최종본, 납부확인증과 거래별 분류 근거를 함께 보관하세요.

신고 전·후에 네 가지를 점검하세요

• 사업자 과세유형과 예정신고·예정고지 대상을 홈택스에서 확인합니다.
• POS·배달앱·카드·현금영수증·직접 현금과 계좌이체 매출을 결제수단별로 대사합니다.
• 2026년 10월 26일 전에 접수번호·수신확인·접수증 중 해당 증빙을 남깁니다.
• 신고서 접수와 납부 완료를 각각 확인하고 수정·보완 연락을 받을 수 있는 연락처를 점검합니다.

신고서 최종본, 거래 합계표, 플랫폼 정산 원장, 접수증과 납부확인증을 한 폴더에 보관하세요. 자료가 바뀌면 수정 전·후 파일명과 변경 이유를 남기면 다음 신고 때 같은 누락을 줄일 수 있습니다.

미리채움 값과 장부가 다르면 접수 전 거래처·결제수단·취소·환불을 다시 대조하고, 판단이 어려운 거래는 126 또는 관할 세무서에 확인하세요.

자주 묻는 질문(FAQ)

배달앱 정산 입금액만 매출로 신고하면 되나요?

정산 입금액은 플랫폼 수수료 등이 빠진 금액일 수 있습니다. 총 주문금액과 수수료·취소·환불·결제수단을 나눠 실제 매출과 대조하세요.

밀키트는 모두 면세인가요?

상품 구성과 판매 형태에 따라 판단이 달라질 수 있습니다. 이번 신고 도움 자료의 해석 안내와 거래 증빙을 확인하고 불분명하면 126 또는 관할 세무서에 문의하세요.

세금 적용은 거래 사실과 과세유형에 따라 달라질 수 있으므로 국세청 최신 안내와 실제 장부를 함께 확인하세요.