13주 현금흐름표 만드는 법: 흑자인 가게도 통장 잔액이 부족한 이유

자료 확인 기준: 2026-09-03

손익계산으로는 이익이 나는데 월세나 급여를 지급하는 날 통장 잔액이 모자랄 수 있습니다. 판매 시점과 카드대금 정산일이 다르고, 재료를 먼저 사거나 대출 원금을 갚아야 하기 때문입니다. 이런 시간차를 보려면 월 매출 목표와 별도로 실제 입출금 일정을 적은 현금흐름표가 필요합니다.

왜 13주 단위로 보나요?

13주는 대략 한 분기에 해당하는 짧은 계획 구간입니다. 월별 합계만 볼 때 놓치기 쉬운 주중·주간 자금 부족을 살피면서, 너무 먼 미래의 입금을 정확히 안다고 가정하지 않게 해 줍니다. BDC도 사업 현금흐름을 예측하고 주기적으로 실제 결과와 대조하는 방법을 안내합니다. BDC 현금흐름 예측표 작성 안내

13주가 모든 사업의 정답은 아닙니다. 하루 단위 지급 변동이 큰 가게는 가까운 1~2주를 일별로 더 자세히 보고, 장기 계약을 수행하는 기업은 월별 전망을 함께 붙이는 방식이 적절합니다. 먼저 간단한 주간표를 만드는 것이 출발점입니다.

표에는 네 가지 숫자부터 넣으세요

첫째는 주초 사용 가능한 현금, 둘째는 그 주의 실제 입금 예상액, 셋째는 지급할 금액, 넷째는 주말 잔액입니다. 다음 주의 주초 잔액은 앞 주의 주말 잔액을 그대로 가져옵니다. 담보로 묶였거나 사용 목적이 제한된 돈을 자유롭게 쓸 수 있는 현금과 섞지 않는 것이 좋습니다.

3주 전체로는 잔액이 플러스여도 2주차에 가장 여유가 적습니다. 더구나 같은 주 안에서 월요일 지급이 먼저이고 금요일 입금이 나중이면 주말 잔액이 플러스여도 중간에 자금 부족이 생길 수 있습니다. 잔액이 낮은 주는 일별 일정까지 펼쳐 보세요.

매출액을 그대로 입금 칸에 넣으면 안 되는 이유

카드 매출은 정산일에 맞춰 반영하고, 외상 거래는 약정 입금일과 실제 회수 가능성을 함께 봅니다. 수수료가 차감된 금액으로 입금된다면 매출 총액을 넣고 수수료를 또 차감해 중복 계산하지 않도록 기록 방식을 통일해야 합니다.

반대로 지급 칸에는 원재료비뿐 아니라 임차료, 급여, 공과금, 세금 납부 예정액, 대출 이자와 원금, 설비 대금 등을 실제 지급일에 넣습니다. 대출 원금은 일반적인 영업비용과 구분되지만 통장에서 나가는 돈이므로 현금흐름표에는 반영해야 합니다.

지원금과 대출은 언제 입금으로 잡나요?

아직 신청 중이거나 심사 중인 자금은 확정 입금처럼 기본표에 넣지 않는 것이 안전합니다. 기본 시나리오에는 보수적인 회수·지급 일정을 쓰고, 별도 시나리오에 승인·지급이 이루어졌을 때를 비교할 수 있습니다.

예를 들어 2주차 외상대금 200만 원이 3주차로 늦어진다면 위 표의 2주차 주말 잔액은 200만 원에서 0원으로 내려갑니다. 금액이 줄지 않아도 입금 날짜가 바뀌는 것만으로 자금 여유가 사라지는 것입니다. 이는 가정 예시이며 특정 가게의 실제 현황을 나타내지 않습니다.

매주 15분 점검할 순서

1. 지난주의 예상 입금·지급을 실제 통장 내역으로 바꿉니다.
2. 차이가 난 이유를 금액 변화와 날짜 변화로 구분합니다.
3. 미래의 확정 지급일과 회수 예정일을 갱신합니다.
4. 가장 잔액이 낮은 주를 표시하고 해당 주를 일별로 확인합니다.
5. 지나간 한 주를 빼고 새 한 주를 추가해 계속 13주를 유지합니다.

자주 묻는 질문(FAQ)

잔액이 부족하면 바로 대출을 받으면 되나요?

회수 지연인지 반복적인 영업 적자인지부터 구분해야 합니다. 지출·재고·회수 조건을 먼저 점검하고, 금융 조달이 필요하면 상환 일정까지 새 표에 반영해야 같은 부족이 반복되는지 볼 수 있습니다.

매출이 발생한 주와 돈이 들어오는 주가 다르면 어디에 적나요?

현금흐름표에는 실제 입금될 주에 적습니다. 카드매출 정산이나 외상대금 회수처럼 시차가 있다면 매출 발생일과 입금 예정일을 따로 관리하세요.

지원사업의 접수·예산 및 세부 조건은 담당 기관의 최신 안내를 확인하세요.